Индивидуальный пенсионный коэффициент. Зарплата и пенсия

Доброго времени суток, уважаемые читатели. Давненько у нас не было статей, посвященных пенсионной тематике. В сегодняшнем материале мы решили вновь поднять вопрос о размере пенсии, рассказать, что из себя представляет индивидуальный пенсионный коэффициент, и как Ваша зарплата может влиять на величину пенсионных выплат. Исходя из вышеуказанных понятий, большинство вспомнит про пенсионные баллы. Именно с ними было связано большое количество вопросов. Люди попросту не понимали, и до сих пор не понимают, что они из себя представляют. В одной из своих статей мы косвенно затрагивали эту тему, однако подробного рассказа за этим не последовало. Давайте исправим этот недочет и разберемся во всем по порядку.

Мы долго думали, как лучше и понятнее для читателей будет оформить данный материал. Поэтому, для ответа на вопрос о том, как зарплата влияет на пенсию, решили сосредоточить внимание на таких понятиях как: индивидуальный пенсионный коэффициент, пенсионные баллы и расчет пенсии. Что из этого получилось и к каким выводам мы пришли, узнаете, дочитав до конца.

Как зарплата влияет на пенсию

Начнем наше повествование с темы, которая наиболее близка и понятна — зарплата. Определимся, как все-таки зарплата влияет на пенсию. Это очень важно. Потому что, получая денежное вознаграждение за свой труд, каждый должен понимать, что вид зарплаты и ее величина напрямую влияют на размер будущей пенсии.

О видах зарплаты мы говорили в отдельной статье, советуем с ней ознакомиться. 

Если кратко, то под видом зарплаты подразумевается отчисление (уплата) страхователем (работодателем) страховых взносов за своего работника на индивидуальный лицевой счет застрахованного лица.

Так, например, при черной зарплате (неофициальная зарплата, зарплата в конверте), взносы на пенсионное обеспечение полностью отсутствуют. Следовательно, если у гражданина будет подтверждено право на страховую пенсию, то ее размер пенсии будет существенно меньше.

Что касается второго критерия, размера зарплаты, то вопросов он не вызывает. Чем выше размер официальной заработной платы, тем больше отчисления (страховые взносы), которые производит работодатель. Следовательно, размер пенсии при высокой зарплате будет выше. Потому что, исходя из размера заработной платы, формируются так называемые пенсионные баллы. Это своеобразная оценка за труд гражданина.

Ранее зарплата не конвертировалась в баллы, а рассматривалась как составная часть формулы расчета трудовой пенсии. В настоящее время понятие трудовая пенсия не используется. В обиход вошло словосочетание страховая пенсия (по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца), указывая на приоритетное значение страховых взносов.

Пенсионные баллы, ограничение при расчете пенсии: прошлое, настоящее и будущее

Вернемся ненадолго к истории и обратим наше внимание на статью 30. Оценка пенсионных прав застрахованных лиц Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ (ред. от 08.12.2020) «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». Проще говоря, это старый пенсионный закон, но это не значит, что его не используют в расчете пенсии в настоящее время. Исходя из содержания пункта 3 статьи 36 нового пенсионного закона N 400-ФЗ «О страховых пенсиях»,:

Со дня вступления в силу настоящего Федерального закона Федеральный закон от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» не применяется, за исключением норм, регулирующих исчисление размера трудовых пенсий и подлежащих применению в целях определения размеров страховых пенсий в соответствии с настоящим Федеральным законом в части, не противоречащей настоящему Федеральному закону.

Расчет трудовой пенсии в старом законе проводился по формуле РП = СК x ЗР / ЗП x СЗП

В данной формуле нас интересует отношение ЗР/ЗП:

ЗР — среднемесячный заработок застрахованного лица за 2000 — 2001 годы по сведениям индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования либо за любые 60 месяцев работы подряд на основании документов, выдаваемых в установленном порядке соответствующими работодателями либо государственными (муниципальными) органами. Свидетельскими показаниями среднемесячный заработок не подтверждается;

ЗП — среднемесячная заработная плата в Российской Федерации за тот же период;

Отношение среднемесячного заработка застрахованного лица к среднемесячной заработной плате в Российской Федерации (ЗР / ЗП) учитывается в размере не свыше 1,2.

То есть, еще раз подтверждаем, что чем выше уровень зарплаты, тем будет выше размер пенсии. Однако, данное отношение не может быть выше показателя 1,2. Это так называемое ограничение при расчете пенсии, которое не позволяет многим пенсионерам получать более высокий размер пенсионного обеспечения. Однако, есть и обратная сторона. У многих пенсионеров это отношение не дотягивает до указанного значения, по причине отсутствия более выгодного варианта учета заработной платы. Это приводит к тому, что размер пенсии порой существенно ниже. Вот люди и обращаются в СФР, чтобы получить содействие в истребовании более выгодного варианта заработной платы за различные периоды трудовой деятельности. Но вернемся в настоящее время.

В нормах действующего пенсионного закона «О страховых пенсиях» (400-ФЗ) Вы не найдете такого ограничения. Оно выражаться в других моментах — ограничении по учету уплаченной суммы страховых взносов или ограничение максимального количества баллов, которые можно заработать за один год. Остановимся на этом подробнее и предположим, как размер зарплаты будет влиять на индивидуальный пенсионный коэффициент в будущем.

Индивидуальный пенсионный коэффициент и право на пенсию

И так в современных реалиях заработная плата является мерилом пенсионных баллов, из которых в конечном счтете складывается индивидуальный пенсионный коэффициент за все периоды трудовой деятельности. Пункт 9 статьи 15 Федерального закона «О страховых пенсиях»

Величина индивидуального пенсионного коэффициента определяется по формуле:

ИПК = (ИПКс + ИПКн) x КвСП,где ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости, страховая пенсия по инвалидности или страховая пенсия по случаю потери кормильца;

ИПКс — индивидуальный пенсионный коэффициент за периоды, имевшие место до 1 января 2015 года;

ИПКн — индивидуальный пенсионный коэффициент за периоды, имевшие место с 1 января 2015 года, по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости, страховая пенсия по инвалидности или страховая пенсия по случаю потери кормильца;

КвСП — коэффициент повышения индивидуального пенсионного коэффициента при исчислении размера страховой пенсии по старости или страховой пенсии по случаю потери кормильца.

Как работаешь (какую зарплату получаешь), столько баллов и заработаешь. Законодатель лишь усложнил сам процесс учета, добавив ряд ограничений. Если раньше учитывалась непосредственно сама зарплата человека, то теперь она конвертируется в баллы с учетом его стоимости за определенный год. При этом есть ограничение в виде количества баллов, которое человек может заработать за год трудовой деятельности. С 2021 года это не более 10 баллов. Но это только вершина айсберга. Также законодатель ввел предельную взносооблагаемую базу, которая рассчитывается, исходя из размера среднемесячной зарплаты.

Год	Средняя з/п в РФ	ПК	ПВБ	Прирост базы, %	Стоимость одного балла	Максимальное количество баллов за год
2016	36700	1,8	796 000	11,95%	74,27	7,83
2017	39167	1,9	876 000	10,05%	78,58	8,26
2018	45 522	2,0	1 021 000	16,55%	81,49	8,70
2019	46 432	2,1	1 150 000	12,6 %	87,24	9,13
2020	48 942	2,2	1 292 000	12,3 %	93,00	9,57
2021	53 096	2,3	1 465 000	13,4 %	98,86	10
2022	59 976	—	1 565 000	6,8 %	С 01.06.2022 по 31.12.2022 — 118,09   С 01.01.2022 по 31.05.2022 — 107,36	10
2023	69 452	2,3	1 917 000	22,5%	123,77	10

Как рассчитать пенсионные баллы за год

Для полного понимания приведем такой пример. При заработной плате в 45 тысяч рублей в 2023 году 10 баллов заработать не получится. Это подтверждается следующим расчетом по формуле (ИПК_i = (СВ_год,i / НСВ_год,i) * 10) — Пункт 18 статьи 15 ФЗ-400. Мы уже затрагивали данный расчет, когда говорили о перерасчете пенсии работающим пенсионерам. Освежим наши воспоминания, рассмотрим данную формулу на конкретном примере.

Годовой доход человека * 0,16 / 1 917 000 * 0,16 * 10. Допустим, Ваш ежемесячный доход равняется 45000 рублей. В год получается заработать 540 тысяч рублей (45000 * 12). Сумма страховых взносов, которые уплачивает работодатель, составляет 22% (как показано на рисунке выше), однако на лицевой счет гражданина вносятся только 16%. 6% из указанных 22% попадают в так называемый «общий котел» на финансирование пенсий нынешним пенсионерам. То есть, сумма страховых взносов по указанной заработной плате составит 86400 рублей (СВ_год,i) (540000 * 0,16).

Далее полученную сумму нужно разделить на нормативный размер страховых взносов на страховую пенсию по старости. Это произведение максимального тарифа отчислений на страховую пенсию по старости в размере, эквивалентном индивидуальной части тарифа страховых взносов на финансирование страховой пенсии по старости, и предельной величины (данные из таблицы выше, вместе с данным о средней з/пл в РФ) базы для начисления страховых взносов в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации за соответствующий календарный год. В 2023 году он составляет 306720 рублей (1917000 * 0,16).

В завершении полученный результат умножаем на 10. В итоге получаем (86400/306720) * 10 = 2,816. Именно столько пенсионных баллов получится заработать человеку при зарплате в 45000 в 2023 году.

Теперь еще раз взглянем на таблицу предельной величины базы для начисления страховых взносов. Вы видите, что каждый год данные показатели увеличиваются. Для людей, которые еще не являются пенсионерами это значит лишь одно. С каждым годом заработать пенсионные баллы будет все сложнее и сложнее. Согласитесь, на этом фоне ограничение в 10 баллов смотрится не столь внушительным.

Зарплата и пенсия. Право на будущую пенсию

К чему все это приведет и зачем все эти ограничения. Вопрос не такой простой как кажется. Как-то в одной из своих статей мы задавались вопросом о будущем пенсионной системы в России. Ответ, к которому мы тогда пришли, оказался, скажем так, с подвохом. Пенсионная система продолжит свое существование, а вот пенсия будет далеко не у всех. И сделанные нами выводы, тому подтверждение.

Раз баллы заработать будет тяжелее, то и добраться до желанного минимума в 30 баллов будет намного сложнее. Право на будущую пенсию гражданина под большим вопросом, особенно учитывая, что многие работают неофициально. Плюс ко всему, увеличен минимальный страховой стаж. Обратите внимание на таблицу ниже.

Даже на текущий момент СФР выносит большое количество отказов при установлении пенсии, только потому, что у человека не хватает баллов (Формулировка отказа примерно такая: «ИПК меньше установленного законом значения»). То есть, итоговое количество пенсионных баллов не достигает того минимума, который прописан в законе.

И, возвращаясь к заработной плате, если хотите больше баллов, нужна высокая зарплата, с которой делаются все необходимые отчисления. Выше чем средняя зарплата по стране. Если же такой зарплаты не будет, придется дольше работать, чтобы, хотя бы, достигнуть минимальных требований, установленных пенсионным законодательством.

Молодому поколению есть над чем подумать. В противном случае, придется копить на пенсию самостоятельно. Получается как-то так.

На этом все. Спасибо за внимание.

Надеемся данный материал окажется для Вас полезным.

С Вами была Ваша